Política de Avaliação de Ativos, Monitoramento e Cobrança
1. Objetivo
Estabelecer as diretrizes, responsabilidades e práticas adotadas pela Almachar Capital para o gerenciamento do risco operacional, em conformidade com os princípios do COSO, o modelo das Três Linhas do IIA (Institute of Internal Auditors) e a legislação aplicável:
- Resolução CVM nº 50/2021
- Circular Bacen nº 3.978/2020
- Resolução CMN nº 4.557/2017
- Lei nº 9.613/1998 (PLD/FT)
- Lei nº 12.846/2013 (Lei Anticorrupção)
2. Escopo
Esta política aplica-se a todas as atividades e operações conduzidas pela Almachar Capital, enquanto consultora de crédito para FIDCs, abrangendo colaboradores, parceiros, sistemas e plataformas internas integradas ao ambiente institucional.
3. Estrutura de Governança e Modelo das Três Linhas
3.1. Primeira Linha – Execução e Controles Primários
Representada pelas áreas operacionais, analistas e consultores da Almachar Capital, responsáveis por:
- Identificar riscos nos processos de rotina;
- Mitigar falhas operacionais e aderir aos controles internos;
- Reportar riscos e inconsistências ao Compliance e Riscos;
- Executar processos de análise de crédito, verificação de lastros, diligência sobre cedentes e sacados;
- Validar documentos regulatórios e de suporte às operações.
3.2. Segunda Linha – Compliance, Controles Internos e Riscos
Atribuições da Segunda Linha incluem:
- Supervisão independente do ambiente de controles;
- Garantir aderência às normas internas e regulatórias;
- Conduzir revisões e auditorias internas periódicas;
- Registrar eventos de risco operacional e tratativas;
- Apoiar na resposta às não conformidades.
3.3. Terceira Linha – Auditoria Externa e Verificações Independentes
A Almachar Capital poderá contratar auditoria externa independente para avaliar a robustez dos controles internos, especialmente no contexto dos FIDCs assessorados.
4. Identificação, Avaliação e Resposta aos Riscos
4.1. Identificação
Realizada por meio do workflow interno, onde são registrados:
- Falhas operacionais;
- Alertas de conformidade;
- Erros de processo ou documentação;
- Vulnerabilidades tecnológicas;
- Eventos relevantes envolvendo cedentes, sacados ou documentos.
4.2. Avaliação
Os riscos são classificados conforme impacto e frequência, utilizando matriz de riscos. São considerados riscos materiais:
- Fraudes documentais;
- Análise indevida de lastros;
- Falhas nos registros em registradoras;
- Uso de dados desatualizados;
- Erros operacionais que afetem decisões de crédito;
- Inconsistências em informações regulatórias.
4.3. Resposta
Para cada risco identificado, aplica-se uma das estratégias:
- Mitigar: Implantar novos controles ou revisar processos.
- Eliminar: Descontinuar atividades que representem risco.
- Transferir: Utilizar terceiros qualificados ou seguros.
- Aceitar: Com monitoramento reforçado, quando residual.
5. Integração com PLDFT, Anticorrupção e Qualidade
A Almachar Capital integra os processos de risco operacional com controles de PLDFT e Anticorrupção, garantindo uma estrutura única de compliance.
- Toda transação com cedentes, sacados e investidores passa por diligência prévia, análise de integridade e validação de origem de recursos.
-
Monitoramento constante de práticas suspeitas com apoio de consultas a:
- OFAC
- União Europeia
- Listas PEP
- Receita Federal
- Serasa / Bureaus
- Sinais de fraude ou atividade ilícita são tratados como eventos críticos de risco operacional e reportados conforme política interna.
6. Sistema Interno de Monitoramento
O workflow interno da Almachar Capital centraliza todos os fluxos operacionais, permitindo:
- Registro de eventos de risco por tipo e gravidade;
- Acompanhamento de pendências e planos de ação;
- Controle de acessos com trilhas de auditoria;
- Integração com processos de compliance, crédito e KYC;
- Versionamento de documentos e registros internos.
7. Disposições Finais
Esta política será revisada anualmente ou sempre que houver alterações relevantes na legislação, na estrutura organizacional ou nos processos internos.
Em vigor a partir de 27 de julho de 2025.
E-mail: assessoria@almachar.capital